Согласно Федеральному ведомству статистики ФРГ, девяноста процентам налогоплательщиков в Германии возвращают налоги во время подачи годового налогового отчета о доходах. Если вы получаете доход на территории страны, то вам могут частично компенсировать подоходный налог, который был уплачен за год.
Благодаря удобному программному обеспечению SteuerGo.de данный процесс занимает не больше часа. В дальнейшем правительство ФРГ собирается улучшить заполнение декларации с помощью автоматической передачи огромного количества данных. Поэтому немцы всегда ответственно подходят к вопросу подачи налоговой декларации, так как они понимают всю ее важность. В этой статье мы расскажем, что можно списать с налогов в Германии.
Содержание
Кто должен заполнять налоговую декларацию
Налоговое управление Германии рекомендует всем наемным работникам декларировать свои доходы и подавать декларацию, чтобы, ко всему прочему, иметь возможность вернуть налоги. Однако, есть ряд обстоятельств, при которых нужно заполнять налоговую декларацию.
В обязательном порядке подача декларации необходима, если в 2018 году доход налогоплательщика был выше 9,000 евро или 18,000 евро для супружеской пары или зарегистрированного товарищества.
Налоговую декларацию о доходах в Германии обязаны подавать:
– лица, пользующиеся Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte, когда размер расходов планируется на будущее, и он не берется в расчет в период снятия налогов с дохода;
– лица, у которых доход составляет более 410 евро (если их не учитывали в расчетах налогов);
– когда супруги работают, однако у них различные налоговые классы;
– лица, которые трудоустроены на двух и более работах и получают зарплату от нескольких работодателей;
– пенсионеры с высокой пенсионной ставкой.
– лица, не получающие заработную плату, однако у них есть дополнительные доходы, к примеру, сдача квартиры в аренду или ведение предпринимательской деятельности. Тогда им нужно учесть, превышает ли размер их дохода прожиточный минимум, который не облагается налогом. В случае превышения им также необходимо подать налоговую декларацию.
Что можно списать с налогов
Не всем по душе заниматься заполнением налоговой декларации, так как считают это утомительным. Однако, этот документ стоит времени и внимания, поскольку правильно оформленная налоговая декларация в среднем может помочь сэкономить до 900 евро. Что можно списать с налогов в Германии?
Транспортные расходы
Работнику в Германии положены 30 дней отпускных ежегодно и больничные рабочие дни, выходит, что человек ездит на работу почти 230 дней в течении года. В среднем транспортные расходы составляют 30 евроцентов за километр. Если произошла авария или вы повредили автомобиль, направляясь на работу, вам могут списать эти расходы на предприятие.
Образование
Если налогоплательщик получает профессиональное образование, служба налоговой инспекции может возместить расходы на учебу. В этой категории также берутся в расчет транспортные расходы (30 евроцентов за километр, учитывают дорогу в обе стороны).
Также возмещению подлежат расходы на посещение каких-либо выставок для прохождения переподготовки или поиска новых работодателей, включая билет за вход. Если вы сразу после школы пошли обучаться профессии, то тоже можете рассчитывать на частичную компенсацию затраченных расходов. Сумма оплаты обучения не должна быть выше 4,000 евро за год.
Уход за детьми
Если у вас есть дети от трех до шести лет, то вам могут списать с налогов до 4,000 евро за год. Эти расходы могут учитывать детский сад, няни, развивающие и обучающие курсы для детей. В случае, когда двое родителей работают, в этом случае можно рассчитывать на возврат расходов на уход за детьми от рождения и до 14 лет.
При этом, пособие на обеспечение ребенка в Германии выплачивается до 25 лет. На сегодняшний день фонд пособий выплачивает каждой семье помочь в размере 184 евро ежемесячно на обеспечение первых двоих детей. При третьем ребенка семья получает 190 евро, а за каждого следующего – 215 евро. Все эти средства могут быть списаны с налогов.
Служебное авто
Часто служебные автомобили используются не только для поездки на работу, но и для личного пользования. До 2017 года средства, которые были затрачены на обслуживание служебных автомобилей, не компенсировались. Уже как два года, если налогоплательщик самостоятельно покупает бензин для служебной машины, он может указать эти траты в налоговой декларации как издержки, связанные с профессиональной деятельностью.
Нужно хранить все квитанции о платежах топлива, чтобы потом добавить их к декларации. Еще одно условие для получения возврата средств – сотруднику можно пользоваться автомобилем для своих нужд, но кроме того он должен уплатить налог «Ein-Prozent-Regelung» за его использование.
Уход за престарелыми и инвалидами
Если ваш родственник нуждается в уходе, к примеру, инвалид или пожилой человек, и он проживает в Германии, то вы имеет право списать с налогов 20% от суммы расходов, необходимых для ухода. Максимальный размер должен быть равен не больше 1,200 евро ежегодно.
Также если самому налогоплательщику нужна помощь в уходе, то ему также могут вернуть аналогичную сумму средств.
Покупка профессиональной техники
Траты, связанные с рабочим процессом, все рабочие материалы и оборудование, которые нужно использовать в работе, может учесть налоговая инспекция в полном объёме. Также можно списать стоимость мебели (рабочее место, книжные полки, стол для компьютера), декора в офисе, шторы, лампы и люстры, письменных принадлежностей, сумки и рюкзака для ноутбука, если ими пользоваться в рабочих целях, а также стоимость профессиональной литературы и даже униформы.
Касательно литературы, то она должна быть исключительно профессиональной, которая повышает квалификацию. Компьютерную технику и принтера, а также аксессуары к ним, можно так указать для списание, главное привести аргументы, что все это необходимо для работы, в противном случае налоговая не спишет такие расходы.
Примечательно, когда суммарная стоимость списанных для работы материалов или цена каждого оборудования составляет больше 410 евро, то налоговое управление может распределить траты на несколько лет.
Услуги
Налоговая инспекция Германии может учитывать расходы, необходимые при уходе за домашним хозяйством. Размер затрат не должен быть выше 600 евро ежегодно. К таким услугам относятся работа дворников, уборщиц, садовников, нянь, также сюда относятся траты на переезд.
Если это ваша собственная квартира, то вам понадобятся лишь чеки или выписка с банковского счета о переводе денежных средств на оплату услуг. Если вы арендуете жилье, то необходимо взять у арендодателя правильно заполненный годовой перерасчет. В документе должны быть указаны все траты по жилью и расходы на выполненные работы.
К примеру, если вы постираете рабочую одежду в стиральной машине, то это можно оценить и предоставить об этом информацию в налоговую службу, указав как расходы воды и электричество. Так, 100 стирок по 3 евро составят траты в 300 евро.
Страхование и болезни, связанные с профессией
В Германии можно полностью списать все затраты на медицинское страхование. При возникновении проблем со здоровьем через профессиональную деятельность, то все расходы по медицинскому обслуживанию будут засчитаны в качестве Werbungskosten, налоговая инспекция их полностью признает. Единственное понадобится привести аргументы того, что ваша болезнь возникла из-за профессии.
Расходы на переезд
Если по причине работы вы обязаны были переехать в другой город, то частично ваши расходы могут быть компенсированы как издержки, связанные с профессиональной деятельностью.
Расходы на переезд, уменьшающие налогооблагаемую сумму, включают:
– затраты на транспортировку домашних вещей вместе с упаковкой и распаковкой;
– траты на командировку в процессе подготовки к переезду;
– затраты на сам переезд;
– стоимость арендной платы максимально на шесть месяцев, если еще не нашли новую квартиру;
– расходы на брокера или риелтора по поиску жилья;
– расходы на дополнительное обучение детей через переезд, максимум можно возместить до 1,841 евро за ребенка;
– другие затраты, которые возникли при переезде, к примеру, расходы на подключение коммуникаций.
Помощь родственникам для иммигрантов
Если иммигрант официально трудоустроен в Германии, то он имеет право списать с налогов деньги, отправленные родственникам в качестве помощи. Согласно &33 EStG закону о подоходном налоге, иностранец может финансово помогать родителям, дедушке с бабушкой или внукам. Другие родственники, к примеру, дети (они попадают под другие льготы), братья, сестры, племянники или супруг, не учитываются.
Если родственник проживает в Германии, то размер признаваемой помощи составляет до 9,168 евро (равно прожиточному минимуму) в течении года. Если он живет в Украине, то эта сумма составляет 2,292 евро. Именно такие суммы нужно будет указать в декларации. В случае перечисления денежных средств за границу, то иммигранту необходимо будет показать налоговой подтверждающие документы с заверенным у нотариуса переводом на немецкий язык.
Также иностранцу нужно доказать документально, что требующий помощи родственник является малоимущим. Согласно немецким законом, малоимущий не владеет имуществом, стоимость которого превышает 15,500 евро, имеет доход ниже прожиточного минимума, а также не способен себя сам обеспечить, к примеру, пенсионеры, инвалиды, студенты.
Чеки и квитанции
Нужно обязательно собирать и хранить все чеки от рабочих и мастеров. В течении последних лет немецким резидентам можно списать с налогов все выполненные работы по домашнему хозяйству, сделанные мастерами, к примеру, ремонт сантехники, замены окон, перекрытие паркета или даже ремонты бытовых приборов).
И не имеет значение, это собственная квартира, арендованная или офисное помещение, все равно возместят. В течении года могут списать до 3,000 евро или 20% от стоимости услуг. Когда работа выполнена, мастер обязан выставить счет с четким указанием времени, затраченное на работу, и стоимости рабочего часа. Материалы, которые были затрачены в процессе, будут указаны отдельно, потому что они не учитываются при формировании финансового ведомства.
Другие расходы
Также немецкая налоговая служба принимает ко вниманию и другие расходы:
1. Телефон и интернет. При использовании собственного телефона и интернета в производственных целях, вам могут списать до 20% от суммы расходов. Нет необходимости детально приводить факты трат. Но максимальная сумма компенсации не превышает 20 евро ежемесячно.
2. Поиск работы. Налоговая инспекция может также списать все, что связанно с поиском работы и повышением квалификации. Сюда включают транспортные расходы на поездку к потенциальному работодателю, траты на телефонную связь, связанные с поиском работы, расходы на электричество, затраченное в период использования компьютера, стоимость фотографий для резюме, мелкие почтовые расходы и т.д.
3. Добровольные работы, пожертвования. Если человек работает в организации, к примеру, Красный Крест, или состоит в каком-либо профсоюзе на добровольных началах, это нужно указать, когда заполняете декларацию. Таким образом можно снизить налогооблагаемый доход до 500 евро.
В случае ведения практики или каких-либо курсов в такой организации, то размер списания может увеличится до 2,100 евро. Каждая выплата в профсоюзы или других профессиональных организациях берется в учет налоговой службой в полном объёме.
Сюда же учитываются и средства, которые были перечислены в качестве пожертвования. Они также списываются с налогов. При перечислении денег какому-то фонду, к примеру, WWF, необходимо попросить прислать обратно чек о платеже. Его нужно будет прикрепить к декларации. Если вы укажите самостоятельно сумму до 50 евро как пожертвование, то ведомство не будет просить подтверждений.
4. Подарки. Если сотрудник дарит что-то своему клиенту или партнеру компании, то такие расходы можно внести в декларацию. Тогда необходимо указать причину, из-за которой был сделан подарок (к примеру, для привлечения новых клиентов или для увеличения поставок продукции).
5. Развод. Бракоразводные процессы могут длиться не один месяц, а значит быть затратными, однако частично эти траты также могут быть компенсированы. Для такого случае в налоговой декларации предвидена графа «непредвиденные расходы».
Советы и нюансы
– всегда необходимо собирать все счета и чеки, связанные с покупками товаров и услуг. Если магазины выдают чеки с закодированным именем продукта, то нужно попросить квитанцию (такие бланки имеют практически все магазины, даже небольшие). Если это онлайн-магазин, то можно распечатать счет и также его прикрепить при подаче декларации.
– любая творческая выставка может рассматриваться в качестве выставки, связанной с внутренним ростом и профессиональной деятельностью. Однако, касательно выставок в Германии нужно учесть две тонкости:
во-первых, входной билет должен быть куплен на одного, так как если вы купите билеты на двоих или коллективный, то налоговое управление посчитает это как хобби или развлечение;
во-вторых, выставка, которая проходит в радиусе дальше, чем 20 км от жилья (возможны и другие параметры в зависимости от вида работы), включая другие страны, может быть списана совместно с затратами на дорогу. По итогу, списать можно затраты на входной билет на выставку, билет на поезд или авиабилет и проживание в отеле. Обязательно во всех билетах должно быть указано ваше имя.
– затраты на профессиональную литературу считается абонемент в библиотеки и стоимость проезда к ней. Однако, нужно обязательно посещать такие места. Доказательством таких трат станет квитанция со списком одалживаемой литературы, где будет указана дата и местонахождение библиотеки.
– многие немцы рекомендуют воспользоваться услугами налогового консультанта – Steuerberater. Налоговая служба рассказывает, что заполнение декларации является легкой процедурой и с каждым годом упрощается, но существует много нюансов и подводных камней, которые могут быть не учтены и в результате вы можете потерять часть заработанных денег.
– налоговую декларацию желательно подавать немного раньше утвержденного времени, потому что в конце апреля почти все немецкие предприятия и организации сдают свои отчеты. В связи с этим, у инспекторов физически не хватает возможности обработать декларации физических лиц.
– стоит помнить, что расходы можно распределить как между супругами, так и между гражданскими партнерами. Поэтому при заполнении налоговой декларации можно учесть совместные расходы.
– храните данные прикрепленного к вам налогового инспектора, он вам всегда поможет разобраться с нюансами заполнения этого важного документа.
Заключение
Правильная подача налоговой декларации в Германии является залогом крепких взаимоотношений между государством и его гражданами. Если граждане действительно указали в своих отчетах верные данные, то государство вознаграждает их компенсацией некоторых их расходов. Списание с налогов стимулирует население правильно относиться к тратам и одновременно учит их вести учет своего бюджета.
Если разобраться с нюансами, то в результате можно вернуть обратно хорошую сумму денежных средств. Одни считают, что лучше заплатить, чтобы профессионал заполнил налоговую декларацию и объяснил вам, как легально можно списать налоги. Другие же берут это дело в свои руки, да, времени уйдет больше, но зато вы сможете самостоятельно вести учет своих доходов и расходов. Теперь вы знаете, какие налоги можно списать в Германии.
